Audyt i przegląd fundacji rodzinnej
Fundacja rodzinna wymaga regularnej weryfikacji. Im wcześniej zidentyfikujemy nieprawidłowości, tym taniej i bezpieczniej można je naprawić. Ustawowy audyt fundacji rodzinnej (art. 77 u.f.r.) przeprowadza się co 4 lata przez zespół biegłego rewidenta, doradcy podatkowego i adwokata. Pomiędzy ustawowymi audytami rekomendujemy doradczy przegląd podatkowo-organizacyjny.
Co dokładnie sprawdzamy
- Statut fundacji — spójność z rzeczywistym modelem działania, beneficjentami i majątkiem.
- Spis mienia (art. 27 u.f.r.) — kompletność, aktualność wycen, znaczenie dla rozliczeń CIT 15%.
- Wniesienie majątku — neutralność podatkowa (PCC, PIT), dokumentacja aktu wniesienia.
- Beneficjenci i świadczenia — zasady, ewidencja, prawidłowość rozliczeń CIT i PIT.
- Ukryte zyski — identyfikacja świadczeń mogących zostać tak zakwalifikowane.
- Działalność fundacji — czy mieści się w katalogu art. 5 (ryzyko sankcyjnego 25% CIT).
- Transakcje powiązane — relacje z fundatorem, rodziną, spółkami właścicielskimi.
- Dokumentacja korporacyjna — uchwały, decyzje organów.
Trzy warianty audytu
Wariant podstawowy — od 7 900 zł netto
Diagnostyczny przegląd. Statut, spis mienia, świadczenia, art. 5. Notatka doradcza + spotkanie do 2 godzin. Termin: do 21 dni roboczych.
Wariant rozszerzony — od 13 500 zł netto
Mienie + świadczenia. Pogłębione badanie świadczeń i transakcji z fundatorem. Rekomendacje korekt. Termin: do 28 dni roboczych.
Audyt pełny — od 22 000 zł netto
Pełna analiza transakcji, dokumentacji, działalności w art. 5, proponowane korekty + dokumenty. Termin: 5-7 tygodni.
Jak wygląda audyt — krok po kroku
- 1. Bezpłatna rozmowa wstępna (15 min). Rozumiemy strukturę: fundator, beneficjenci, podmioty wokół fundacji, faktyczna aktywność.
- 2. Przekazanie dokumentów. Statut, spis mienia, akty wniesienia, lista beneficjentów, regulamin świadczeń, uchwały, CIT-8FR. Zaszyfrowany kanał.
- 3. Praca merytoryczna (do 21 dni). Analiza dokumentów w 8 obszarach.
- 4. Spotkanie podsumowujące (do 2 godzin). Notatka + spotkanie. Mapa ryzyk, rekomendacje, dalsze kroki.